על מנת להקטין את שיעור המס שלך בעת עסקת שבח מקרקעין ולהגדיל את הרווח מהעסקה, ניתן לבצע תכנון אופטימלי תוך ניצול נתונים נוספים שלא באו בחשבון בעת המכירה ובחישוב המס הראשוני, וכן על ידי פריסת השבח למספר שנים ו/או פיצולו בין בני הזוג.

חשוב לקיים בדיקה זו על ידי אנשי מקצוע מומחים בתחום על מנת לוודא שהחישוב בוצע על הצד הטוב ביותר עבורך, כך שיקטין באופן משמעותי את החיוב במס ויחסוך לך עשרות אלפי שקלים .

להלן מספר מצבים בהם תוכל לקבל החזר מס שבח :

1. פריסת השבח עד לארבע שנים אחורה או בהתאם לשנות ההחזקה בנכס לפי הנמוך, כאשר באמצעות חלוקת הרווח על פני השנים ניתן לנצל באופן מקסימלי את נקודות הזיכוי והזיכויים במסגרת ההטבות המגיעות למוכר בשל נתוניו האישיים. על המוכר להגיש דוחות למס הכנסה בגין שנות הפריסה.
2. פיצול השבח – ניתן לבקש את חלוקת הרווח בין בני הזוג ובכך לנצל את נקודות הזיכוי ומדרגות המס הנמוכות באופן כפול.
3. ניצול הטבות מס ומדרגות מס נמוכות לבני גיל 60 ומעלה או לבעלי הכנסות נמוכות.
4. קיזוז הפסדים משבח המקרקעין : קיזוז הפסדי הון מניירות ערך, מהשקעות, ממכירת נכס. במידה ויש עסק עצמאי ונוצר הפסד בשנות המס של הפריסה, ניתן לקזז מהשבח.
5. ניצול נקודות זיכוי שלא מומשו וזיכויים בהתאם למצב האישי והמשפחתי של המוכר.
6. דרישת הוצאות המותרות בניכוי בגין הנכס הנמכר שלא נכללו בעת הדיווח על המכירה.

בחוק מיסוי מקרקעין ההתייחסות לדירה שהתקבלה במתנה או בירושה שונה מרכישה רגילה. במקרים רבים של קבלת דירה בירושה או במתנה ניתן להחיל פטור מלא בעת המכירה, וגם במקרים בהם לא ניתן הפטור ניתן לבצע פריסה בהתאם לשנות ההחזקה בנכס של הבעלים הקודמים ועד ל 4 שנות מס.